强化财务信息系统建设 提升企业财务管理水平

——以首开集团财务信息化建设为例

一、首开集团财务信息化                  现状介绍及改进需求

（一）首开集团简介

北京首都开发控股（集团）有限公司（以下简称首开集团）是北京市属国有大型企业集团，以致力打造全国领先的非经营性资产管理处置平台、成为城市有机更新的综合服务企业为战略定位，业务涵盖非经营性资产管理、房地产及物业经营管理、建筑工程和健康养老服务。目前，集团资产总额超过3700亿元，连续入选中国企业500强。截至2020年12月，集团公司财务报表合并范围内企业为235户。

（二）首开集团财务信息化介绍及存在问题

首开集团的财务信息化起步较早，但由于是各业务公司自行建设，集团层面没有统一的规划。截至2020年12月，集团公司财务报表合并范围内企业为235户，各业务公司使用的系统不统一，大多只应用了财务基础记账功能；集团各种财务报表是通过人工方式完成，各业务板块的财务软件系统缺乏标准化，且版本不一致。

各级经营单位在与集团总部进行政策接收、数据上传等管理交互层面上处于初级水平，仍需要通过系统导出、EXCEL线下手工加工、使用邮件等会儿话方式进行交流；此外，由于全集团的财务核算系统不统一，集团总部不能实时获取各级经营单位相关财务分析数据，均需待各级经营单位上报财务分析后了解和确认其现阶段财务运营情况，存在缺乏时效性和准确性的现象；由于系统不统一，难以实现财务分级管控，存在管控风险，集团内财务数据缺乏互联互通，信息不对称导致财务数据滞后，缺乏信息化工具支撑，无法实现在线监管。

由于集团的业务不断发展，必须规范整个集团的财务管理，使财务信息化平台可以适应整个集团业务的快速发展；满足集团多层组织架构的业务需求，实现按法人组织架构、项目、部门等多种不同核算口径进行数据统计管理，从而实现对全面数据集成和信息共享的需求。

二、结合首开实际                          制定财务信息化建设规划

（一）首开集团整体信息化规划目标介绍

集团信息化战略服从于集团发展战略，为集团战略目标的实现提供良好支撑。紧密围绕集团“打造两大平台、做强七个板块”，“践行‘城市复兴’理念”，“完善‘首开做法’，深化‘首开经验’”的总体发展思路，以提高效率为核心，统筹集团信息化顶层设计，充分应用云计算、大数据、人工智能、移动应用等新技术，构建集团信息化、数字化基础平台，为七大板块业务信息应用平台融合建设提供顶层设计和底层技术及系统资源支撑，形成集团全产业链信息化体系和数据资产架构，促进集团在营收一体化、财税一体化、合规经营、人力资源、资产运营、安全生产，以及党建等方面的信息化、数字化、智能化发展，促进管理提升和客户服务能力提升，形成集团竞争优势，全面支撑集团转型升级。

（二）首开集团财务信息化建设规划

集团公司根据公司整体信息化规划，制定了财务信息化建设规划，具体主要内容包括：在“十四五”期间构建完成能够支撑多组织、多业态、跨地域的集团化统一的 “财务信息平台管理系统”。该系统将实现三大主要功能：1.“统一化”的执行管控，强化集团公司管控力度；2.财务数据化管理，为管理层提供决策支持；3.财务集中管理、分级管控、授权监管。“财务信息化平台管理系统”的建设将为集团“业财一体化”的需求提供强有力的技术保障，为下一步财务业务深入集成应用、集团财务大数据分析管理打下坚实基础。

三、财务信息系统建设主要做法

首开集团自2020年12月启动至今历时15个月，为了解决企业面临的管理问题，满足公司业务快速发展对信息化平台的要求，与用友北京分公司合作建设管理信息系统平台。经过用友公司项目组和首开集团项目组关键成员的共同努力，先后完成了业务调研、方案准备、方案测试、用户培训、静态和动态数据准备、模拟运行以及切换上线等阶段性项目任务，各阶段工作已基本完成。

在此期间，梳理并规范多个档案信息，搭建了集团统一的会计科目体系和架构，历经8个版本迭代、累计梳理科目1800余条，打造出具有集团业务特色的统一会计科目体系，不仅能满足各板块核算需求，还极大增强了数据的标准性和横向可比性，为财务分析及信息化后续建设打下坚实基础。通过一年多的努力，建成了覆盖集团境内所有报表单位的NCC财务系统，设立账套单位390个，录入客商档案12310条、银行账户1394条、银行档案2004条。信息化系统的建成，实现了全集团会计核算、财务报表网络化，会计信息及时性大幅提升。

在信息化建设不同阶段，首开集团组织了NCC系统相关培训工作，组织了网上报销模块、核算和报表模块共4场培训，培训人次达到600余人次；结合各单位实际业务，财务人员进行了相关系统模块培训及数据录入实操工作；2021年二季度圆满完成NCC系统财务总账、集团报表、集团财务合并模块数据的同步校验工作，验证了数据稳定性和公式正确性。

按照项目的整体规划部署，首开集团本部及所属全级次单位完成了总账、固定资产、集团报表、合并报表等系统模块功能建设，集团本部完成费用报销、财务分析云模块的建设，并在2021年4月通过了国资委信息化测评。

四、财务信息系统建设主要效果

首开集团以满足集团业务发展需要为出发点，结合大型集团企业先进的财务管理理念，根据首开集团财务信息化建设的现状，制订了以所属企业的财务为主线、可持续深化建设的集团财务信息化建设方案。目前，通过集团所属企业的积极配合和项目实施组成员的辛勤努力，首开集团财务信息化建设实现了统一的集团财务政策、制度、流程、报表财务信息大集中管理，实时透视下属单位的财务状况和经营成果。

通过总账模块，除了满足企业日常基本财务核算工作中常用的凭证管理、汇兑损益处理、自定义转账、期末处理、常用账簿查询等业务要求外，同时提供了现金流量分析及查询等特殊业务功能。

通过固定资产管理模块实现了对固定资产从新增到报废整个生命过程的价值进行跟踪管理，其不仅仅关注固定资产的价值管理，同时也实现对投资性房地产的管理。实现了对最新的会计准则进行了全面支持与适配，既支持包括固定资产建卡、变动、减值、评估、拆分合并、折旧与摊销、盘点、减少等日常业务应用，也支持包括资产追溯调整、资产组减值、模拟折旧等高级业务应用。

通过集团报表模块定制了38张报表，实现了首开集团企业各级组织报表的制定、下发、收集、审核、上报等相关业务工作，实现了报表编制、数据采集和报表过程管理的全方位管理服务；实现了按月、季需要定制了不同报表和任务，满足了企业内部管理和外部监管上报要求的各种报表的审核、汇总服务。 

通过集团财务合并模块，季度报表实现了以集团报表模块提供的单体报表基础上的报表合并，且在此模块完成了组织、权限和维度、股权关系等基础数据的设置和管理。加强了财务作业服务流程、业务规则和系统建设，提高服务效率以及报表规范性和专业性。通过动态分析监控，提升风险识别和风险防控能力。

财务分析云模块通过技术手段，将各家单位的数据从最底层抽取到数据仓库中，又通过分析云平台将以往文字报告中的各类指标转换成各类图形。这样内容看起来更直观、更易懂、更全面，数据统计起来更方便、更准确、更实效， 内容涉及总账、报表、预算三大方面，2个管理者驾驶舱、100个主要指标项、35个分析子主题，按照月度、季度、联动、穿透、下钻多维度展示，为企业高层决策提供一站式服务。

通过费用管理和报账模块实现了10种业务类型的自助报销和授权代理报销，规范了报销业务及审批流程，实现了招待费、差旅费及其他费用的线上报销、审批及移动审批，实现了发票自动认证、查验功能，且自动生成凭证到总账；后期逐步完善了企业年金报、食堂费用报销、工资及通用报销单，实现了费用明细、费用汇总查询，强化了费用报销管理；通过银企联云模块开通了建设银行的在线支付，实现了对公和对私的线上支付功能；帮助集团中、高层管理人员了解各项费用支出情况，控制各项费用的规模，提高资金支付效率，降低运营和管理成本。

2021年4月系统上线运行后，财务用户由最初的500多人逐步增加到现在的730人。建议后期增加更多用户，以满足集团业务的发展。

NCC财务信息系统为全集团的财务集中管理提供了技术支撑。通过平台的建设，使业务管理在空间上、效率上都发生了变化，实现了实时、及时管理，极大地延伸了管理的能力和质量。平台运行后通过财务系统集成起来，实现整体效率和效益的提高，真正实现了财务一体化建设，实现对全集团财务统一管控，为企业高层领导提供了决策性支持。

五、首开财务信息系统建设改进空间

（一）财务系统与业务系统的进一步融合

目前的财务信息系统建设主要集中在财务相关功能，基本满足财务核算和集中管理功能。后续为更好地支持业务发展，还可以进一步与业务系统进行对接，避免信息孤岛，应用新技术不断提升信息化水平，加快业务与财务的融合。具体可以考虑以下方面：

一是在集团公司层面建设敏捷、高效、可复用的新一代数字技术中台，形成集团级的数字技术赋能平台，实现5G、大数据、云计算、区块链、人工智能、数字孪生等数字技术的集约化应用；二是建立集团级的数据中台，建立数据治理体系和覆盖全价值链的数据采集、传输、汇聚体系，创新数据融合分析与共享交换机制，强化业务场景数据建模，深入挖掘数据价值，提升数据洞察能力；三是分层级有序推进5G、人工智能等新型基础设施建设，丰富应用场景，拓展应用效能，加快形成赋能数字化转型、助力数字经济发展的基础设施体系；四是围绕企业实际应用场景开展数字化技术应用研究与攻关，形成集团数字化技术体系。

（二）数字化应用的深度融合

后续可以探索数字化支持集团新业态应用，尝试以数字化引领新业态，推进各企业数字化转型，并最终体现在财务成果中，与财务信息化进行深度融合。在建筑工程领域，包括古建业务，重点开展建筑信息模型、三维数字化协同设计、人工智能等技术的集成应用，提升施工项目数字化集成管理水平，推动数字化与建造全业务链的深度融合，助力智慧城市建设，着力提高BIM技术覆盖率，创新管理模式和手段，强化现场环境监测、智慧调度、物资监管、数字交付等能力，有效提高人均劳动效能。在客户服务方面，着力推进智慧营销、智慧物流、智慧金融、智慧养老、智慧供应链等建设，推动实体服务网点向虚拟智慧网点转变，打造智慧服务中心，发展基于互联网平台的用户服务，打造在线的数字服务产品，积极创新服务模式和商业模式，提升客户体验，提高客户黏性，拓展数字服务能力，引领新业态，扩展数字业务规模。 

【作者单位系北京首都开发控股（集团）有限公司】