科技创新ESG行动报告
“环境、社会和治理”（Environmental、Social and Governance，简称ESG）是联合国于2004年提出的企业管理理念和投资理念，强调经济、环境、社会协调发展，发挥资本的力量解决社会环境问题。ESG理念在全球政府和市场主体中得到广泛实践和推广，并成为发达国家、新兴市场国家的主流投资理念和实践策略之一。近年来，ESG在中国也进入了加速发展时期。
党的二十大提出了全面建设社会主义现代化国家、以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴的伟大目标。立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，推动高质量发展，是当前和今后一个时期必须抓紧抓好的工作。ESG所倡导的经济繁荣、环境可持续、社会公平的价值内核与我国高质量发展、共同富裕、实现“双碳”等重要战略目标高度契合。这些重要战略目标为ESG理念在中国的实践探索了道路、指明了重点、深化了内容，为ESG在中国的发展提供了宏大的舞台，为ESG在中国的实践提供了丰富的内涵和广阔的空间。构建中国特色的ESG体系，提高我国在全球ESG体系中的影响力和话语权，为未来ESG发展明确方向已势在必行。
为深入贯彻党的二十大精神，践行主流媒体责任，促进中国特色ESG体系的建设，提高中国在全球ESG领域的影响力，中央广播电视总台联合国务院国资委、全国工商联、中国社科院经济研究所、中国企业改革与发展研究会于2023年推出“中国ESG（企业社会责任）发布”暨榜样盛典项目。通过构建接轨国际、符合国情的ESG评价体系，对A股和港股影响力较大的中国上市公司进行ESG综合评价，陆续发布不同维度的主题报告，总结宣传ESG卓越实践，并于年底举行“中国ESG榜样”年度盛典，以贯穿全年的矩阵形式，传递责任声音，传播价值贡献，以榜样的力量引导中国企业提升ESG建设水平，为中国经济社会的高质量发展提供助力。首个研究成果——《年度ESG行动报告》已于6月13日正式发布。该报告从A股与港股共6400余家上市公司中筛选出855个评价样本，通过系统评价精准洞察了中国企业ESG特征与趋势，遴选出了“中国ESG上市公司先锋100”企业，提出推动中国ESG高质量发展的建议。
本报告以科技创新为主题，是《年度ESG行动报告》的主题报告之一，聚焦在国家战略引领下，ESG理念如何推动负责任创新，让责任引领创新，让科技赋能责任，助推科技企业创造长期价值，点亮科技向善发展之路，创造更加负责任、包容、可持续的美好未来。
负责任创新是科技企业平衡商业价值和社会责任、践行ESG理念的重要途径，将ESG根植于企业的DNA，能够更好地释放科技力量，引领科技企业通过技术创新寻找社会和经济的可持续发展解决方案，让技术进步在引导商业向善、服务国家战略和增进社会福祉中创造更大价值。放眼国际，全球科技龙头企业主动拥抱ESG浪潮，践行ESG经营管理理念。亚马逊在2020年正式启动气候友好承诺（Climate Pledge Friendly）计划，英特尔承诺到2040年实现温室气体净零排放，特斯拉以“加速世界向可持续能源的转变”为使命，谷歌、微软等致力于利用人工智能技术解决洪水预测、野生动物保护、疾病预防等问题。据统计，2021年，总部位于硅谷的150家顶级上市科技公司（Lonergan SV150）中，超过90%的公司会披露ESG信息。
随着新一轮科技革命和产业变革深入发展，科学技术日益成为推动经济社会发展的主要力量，牢牢掌握科技的命脉已成为国际经济竞争乃至综合国力竞争的关键。以习近平同志为核心的党中央坚持把科技创新摆在国家发展全局的核心位置，把跻身创新型国家前列作为2035年我国基本实现现代化的重要目标。党的二十大对完善科技创新体系、加快实施创新驱动发展战略作出了全面部署，强调要强化国家战略科技力量，强化企业科技创新主体地位，发挥科技型骨干企业引领支撑作用，加快实现高水平科技自立自强。2022年，中办、国办印发《关于加强科技伦理治理的意见》，提出要更好地引导科技向善，规范科技创新行为。科技型企业作为经济高质量发展的微观基础，是最具市场活力和发展动力的创新主体，也是吸纳高质量就业、培育发展新动能和支撑经济持续健康发展的主力军。《科技创新ESG行动报告》将通过系统评价中国科技企业的ESG表现，遴选出“中国ESG上市公司科技创新先锋30”企业（简称“科创先锋30”企业），传播负责任创新价值，以榜样的力量引导科技向善发展，提升中国科技企业ESG工作水平，为建设社会主义科技强国和中国经济社会高质量发展提供助力，以科技之光照亮清洁美丽、共同繁荣、开放包容的世界。
我们看到，在国家战略引领下，科技企业正在将ESG理念深度融入科技创新中，负责任创新成为科技企业提升竞争能力、实现可持续发展的必然选择。研究发现，负责任创新已成科技企业共识，“科创先锋30”ESG指数平均得分74.7分，达领先水平。越来越多大型科技企业搭建ESG顶层架构，完善ESG管理体系设计，推动负责任、可持续创新发展，同时，大型科技企业紧跟国家战略需求，加快攻克科技前沿和新兴领域“卡脖子”关键核心技术，在支撑绿色发展、建设美丽中国、弥合“数字鸿沟”、共享科技成果、守护信息安全等领域持续发力，以技术创新助力可持续的美好未来。
技术方案
研究路径为：基于可持续发展理论、经济外部性理论和利益相关方理论，构建环境、社会、治理“三位一体”ESG评价模型；以党的二十大报告、“十四五”规划纲要、2023年政府工作报告3个权威文件为指导，研读国内外标准指引，对标国内外主流ESG评级体系，构建接轨国际、符合国情的ESG评价指标体系；基于公开渠道收集企业ESG信息，进行内容分析和定量分析，计算ESG指数得分，遴选出ESG治理完善、实践有力、成效显著的“中国ESG上市公司科技创新先锋30”企业，完成“中国ESG（企业社会责任）发布：《科技创新ESG行动报告》”（见图1）。
一、理论模型
在构建ESG评价模型时，打破现有主流ESG评级体系重点关注ESG风险管理（即企业的负外部性）的常规思路，将企业经营发展对社会环境的正向价值与贡献（即企业的正外部性）纳入考量，创新构建了包含“环境、社会、治理”三个维度且兼顾风险管理和社会价值贡献的ESG评价模型（见图2）。
二、指标体系
以党的二十大报告、“十四五”规划纲要、2023年政府工作报告3个权威文件为指导，深入对标全球报告倡议组织《GRI标准（2021版）》、香港联合交易所《环境、社会及管治报告指引》等13个国内外ESG标准指引，以及明晟（MSCI）、标普全球（S&P Global）、中证、国证等8个国内外ESG评级体系。按照接轨国际、适用本土的原则，设定ESG评价议题，并细化通用指标体系和分行业指标体系。基于此，构建了包括3个一级指标、19个二级指标、127个三级指标的通用指标体系。其中，63.78%的指标接轨国际，92.13%的指标与国内相关标准契合，25.20％的指标是体现本土特色的社会价值类指标，对中国特色的回应重点体现在现代产业体系建设、新型工业化建设、乡村振兴、区域协调发展、“一带一路”、创新驱动、促进就业、应对公共危机、信息安全、公共服务十大特色指标。
同时，考虑到不同行业ESG风险议题的重要性差异较大，为保证评价的科学性，参考国民经济行业分类（GB/T 4754-2017），依据行业特性构建分行业ESG指标体系。对科技企业所属行业而言，与科技实力紧密相关的关键指标也应予以重点关注。因此，在对科技企业开展ESG评价时，课题组还考察了研发支出、研发人员占比、专利数等指标。
三、评价样本
以截至2023年4月30日的A股、港股6400余家中国上市公司为样本池，选取4月30日市值规模排名前30%，且已发布ESG报告的企业，并根据上市公司影响力、ESG活跃度等要素进行综合筛选，最终选出855家上市公司。以这855家上市公司为样本空间，参考权威部门界定科技型企业的相关规定，从中筛选出科技属性较强的企业174家，将其作为评价对象。筛选方法为：
1.科技行业筛选。依据科技部、财政部、国家税务总局修订印发的《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》列出的八大国家优先支持的高新技术领域、52个二级领域，以及证监会《科创属性评价指引（试行）》和上海证券交易所《科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定（2022年12月修订）》中，对发行人行业领域应属于高新技术产业和战略性新兴产业的七大行业领域要求，筛查出具备较强科技属性的行业，由此选出331家上市公司。
2.研发投入筛选。在筛查出科技属性行业的基础上，为进一步筛查研发投入力度大且对科技创新重视度高的评价样本，我们又对企业研发投入进行了筛选。企业研发投入应满足任一条件：2020—2022年三年累计研发投入占三年累计营业收入比例大于等于5%；考虑到企业规模和行业差异，2022年度企业研发投入额位列331家上市公司的TOP 10%。根据此筛选要求，选出174家上市公司，构成本报告最终评价样本。
四、信息来源
信息来源主要包括当年度企业公开信息（年度ESG相关专项报告、年报）和第三方信息（权威部门官方网站，Wind、迪博等专业数据库）。
五、指数合成
1.权重设置
根据不同行业对社会环境影响的差异性，兼顾国际通用原则与本土实际情况，设置各行业一、二、三级指标的权重。
2.指标赋分
分类处理定性指标和定量指标，采取有无判断、行业内相对值比较打分等方法赋分。
3.计算得分
企业ESG得分计算公式为S=，其中，a-i.为三级指标i的指标评分，其形式为数据标准化后的百分制无量纲数值；w-i.为相应三级指标的权重值。
4.负面扣减
征询专家意见，对评价期内企业出现的负面事件进行判断，对其扣分或者“一票否决”，并调整评价结果。
六、等级划分
为直观反映企业ESG水平，将ESG指数划分为八个等级，分别为：五星佳级、五星级、四星半级、四星级、三星半级、三星级、二星级和一星级。各类企业对应的星级水平和ESG发展水平见表1。
“中国ESG上市公司科技创新先锋30”企业
经分析，中国移动、迈瑞医疗、腾讯控股、TCL中环、阿里巴巴-SW等30家上市公司入选“中国ESG上市公司科技创新先锋30”。
科技企业ESG行动主要发现
1. 科技企业服务支撑国家重大发展战略，推进高水平科技自立自强
科技创新是百年未有之大变局下的一个关键变量，进入新发展时期，经济社会发展和民生改善比过去任何时候都更需要科技自立自强，让科技创新成为推动发展的“最大增量”。科技企业是科技创新的重要主体，在国家创新体系中占据着重要地位。面向风云变幻的国际局势、面向竞争激烈的经济主战场、面向人民美好生活需要，科技企业瞄准国家战略需求和产业重大需求，依托自身规模和技术优势，加快集聚和整合创新要素，推动产学研深度融合，加快攻克科技前沿和新兴领域“卡脖子”关键核心技术，自觉履行高水平科技自立自强的使命担当。分析发现，科技企业通过科技赋能、创新可持续业务模式，能够更好地解决企业、产业乃至社会共同面临的环境、社会和治理方面的问题，服务支撑国家重大发展战略。例如，2022年，在东方电气大力推进下，中国第一台自主知识产权重型燃气轮机（F级50兆瓦重型燃气轮机）在华电广东清远电站点火成功；隆基绿能自主研发的硅异质结电池转换效率达到26.81%，打破了尘封5年的硅太阳能电池效率新纪录，这也是第一次由中国太阳能科技企业创造的硅太阳能电池效率最高纪录。
2.科技企业以技术支撑绿色发展，探寻绿色低碳的最优解
绿色技术创新对绿色低碳发展具有关键支撑作用，科技企业作为绿色创新的主体单位，为实现“双碳”战略提供全方位的技术支撑，以科技的力量守护绿水青山、赋能绿色发展、带动低碳转型，为高质量发展注入新动能。研究发现，“科创先锋30”企业以ESG理念为指引，深化绿色化、智能化融合发展，在服务“双碳”过程中争当引领者、推动者和先行者。据统计，“科创先锋30”企业中，93%积极研发绿色产品、推进清洁能源应用；96%布局绿色产业，以绿色技术带动产业转型升级；77%以科技助力生态环境质量改善和美丽中国建设。例如，国电南瑞自主研发的碳管理系统成为我国电力行业首个通过国际权威机构认证的碳排放监测管理数字化系统；晶澳科技积极探索光伏与生态修复和保护的新模式，建成了一批光伏治沙、农光互补、渔光互补、山地光伏等独具特色的光伏电站，实现生态治理与产业发展互补共融。
3.“科创先锋30”企业弥合“数字鸿沟”，助力公众平等享受智慧生活
随着新一轮科技革命和产业变革深入发展，数字技术为社会的发展按下了“加速键”，促使各行各业产生了新业态和新模式。然而，由于不同群体之间获取数字资源、享受数字红利的能力有着显著区别，“数字鸿沟”问题愈发突出。据统计，截至2022年12月，我国60岁及以上非网民群体占非网民总体的比例为37.4%，较全国60岁及以上人口比例高出17.6个百分点。“科创先锋30”企业把牢科技向善“方向盘”，以创新思维、科技力量和社会责任为核心，将先进的科技与智能应用融入人们的日常生活中，持续推出适老化、普适化产品与服务，助力社会特殊群体跨越“数字鸿沟”。如中国移动推进提速降费工作，依托便捷的智能化、线上云化手段，消除残障人士、银发族、文化差异等特殊群体的数字应用鸿沟；腾讯投入技术力量为身体障碍人士开发适用的产品与服务，推出“无障碍急救功能”“触觉反馈行业标准及六点盲文振动”“眼动输入”等方案，以数字化技术助力特殊群体跨越生活障碍，参与数字化生活。
4.“科创先锋30”企业坚持人民导向，科技成果惠及民生福祉
科技创新的根本动力来自人民，满足人民对美好生活的向往是科技创新的出发点与落脚点之一。“科创先锋30”企业坚持以人民导向为核心，通过自身技术改善和产品服务升级服务更广泛的利益相关方，在加快推进数字乡村、新型智慧城市建设，持续提升教育、医疗、卫生、环境保护等重点民生领域智能化水平等方面积极作为，让人民共享科技发展成果，打造智慧共享、和睦共治的新型智慧生活。据统计，19家“科创先锋30”企业通过技术革新推动教育地区平衡、带动偏远地区就业与产业振兴；近七成“科创先锋30”企业对外披露2022年乡村振兴投入，总投入约13亿元。例如，截至2022年底，快手立足于普惠算法和丰富的内容供给，通过内容生态与商业生态体系共带动3621万个就业机会；复星医药推进“云守护平台”的落地和运营，通过帮助村医培训、辅助问诊开放、远程专家答疑咨询等，切实解决基层医疗需求痛点，推动优质医疗资源下沉，实现村医智化升级。
5.“科创先锋30”企业牢筑信息安全屏障，全方位护航数据安全
筑牢信息安全屏障、保障国家数据安全是统筹安全发展的题中之义。随着科技的快速发展和普及，数据与信息安全成为科技企业的重点关注议题。“科创先锋30”企业积极将守护数据与信息安全的社会责任融入企业的使命和发展理念之中。研究发现，七成“科创先锋30”企业发布了关于信息安全的规章制度，近五成在组织架构中建立了信息安全管理委员会或工作小组。如海康威视更新《网络安全白皮书（第三版）》等多项规范文件，并推动13个系统通过网络安全等级保护测评认证，同时注重员工网络安全知识与技能培训，全面提升公司产品和系统的网络安全水平；风华高科建立《数据备份与灾难恢复管理规定》，同时加强防火墙、堡垒机、数据库审计、日志审计、病毒防护等物理保护和对外信息化系统的信息安全等级保护，全方位护航数据安全。
6.科技企业有序完善ESG管理体系，夯实可持续发展基石
随着ESG理念日益深入人心，越来越多大型科技企业将ESG视为深层次变革的新赛道，逐步将ESG纳为企业战略级议题。推动企业向更符合ESG理念的方向转型，需要建立自上而下完善的ESG管理体系。研究显示，“科创先锋30”企业高度关注ESG顶层架构设置，87%已在董事会层面设立了ESG委员会或ESG领导小组，明显高于“先锋100”企业表现。同时，“科创先锋30”企业中，27%制定了ESG专项制度，37%建立了ESG指标体系，23%开展了ESG专项培训。足以看出，科技企业逐步认识到，推动ESG融入公司战略，有力保障ESG管理工作运作，提升ESG工作水平，已成为创造商业和社会双重价值必不可少的一环。例如，京东方设立了独立的CSR管理委员会，负责推动可持续发展相关工作，还于2022年推出“可持续发展合伙人”项目，以创新合作模式打通内部资源，推动各业务组织发挥自身资源优势，协同开展可持续发展行动；立讯精密聘请第三方专业机构不断更新可持续发展的知识、想法、技能及经验，每年度向可持续发展管治团队含董事会的全体人员进行培训、专题报告、管理提升交流等。
7.北京、深圳占“科创先锋30”半壁江山，引领负责任创新实践
从地域分布来看，近七成“科创先锋30”企业集中分布在京津冀、粤港澳大湾区。其中北京、深圳占据了半壁江山，北京（8家）、深圳（6家）在负责任创新实践中起到了领先作用。据统计，北京以及深圳所属的粤港澳大湾区在国际科技创新指数最新榜单中排名前10，这些地区作为国内外创新发展的前沿地区，科创实力较强、科创政策良好，为当地企业的科技创新提供了有力支持。
8.“科创先锋30”企业集中分布于制造业，创新与责任并重
“科创先锋30”企业中，制造业企业数量约占八成。其中，计算机、通信和其他电子设备制造业7家，电气机械和器材制造业6家，汽车制造3家，医药制造3家。法律、商业资讯服务商律商联讯（LexisNexis）发布的《2023年创新动能：全球百强》显示，制药、信息技术、化学品和材料、电子产品和半导体五个行业的公司在百强榜中占主导地位，分布与“科创先锋30”企业较为相近。科技企业通过技术创新和可持续发展的实践，推动自身产业的升级和国家在该领域的产业竞争力提升。例如，北方华创依托已有的刻蚀、物理气相沉积、化学气相沉积、热处理、清洗、晶体生长、精密气体计量及控制等核心技术，持续提升企业技术创新能力和市场竞争力，为集成电路产业可持续发展提供有力支撑。
9.“科创先锋30”企业打造硬核科技力量，平均研发投入超百亿
科技企业在创新实践中十分重视研发投入，通过大量的研发投入和持续不断的创新实践，打造企业硬核科技力量。数据显示，“科创先锋30”企业近三年累计研发投入占近三年累计营收的平均比例为9.5%，2022年平均研发支出为114.9亿元，研发人员平均占比15.9%，凸显了其在科技创新方面的活力。2023年2月欧盟委员会发布的《2022年欧盟工业研发投资记分牌》显示，2022年全球研发投入最多的2500家公司入围门槛为4850万欧元，而研发投入前100强中，最低研发投入为19亿欧元。比较可得，“科创先锋30”企业2022年度研发投入与全球优秀创新企业比肩，且有7家研发投入超过前100强门槛。例如，比亚迪2022年研发投入达202亿元，保持了核心技术——电动化技术的持续领先和颠覆性迭代。
10.“科创先锋30”企业创新成效显著，累计申请专利数平均达17491
专利数量是企业科技水平的重要标志。数据显示，宁德时代、中芯国际等12家企业披露了2022年度累计申请专利数，累计申请专利数平均达17491件，广汽集团、中国中车等12家企业披露了2022年度累计新增专利数，累计新增专利数平均达2656件。值得一提的是，2022年度中兴通讯已申请过的全球专利累计数量达8.5余万件，展现了其持续的技术创新能力与行业技术领导力。此外，“科创先锋30”企业在国际创新成效方面的表现也十分亮眼，美国商业专利数据库（IFI Claims)2022年度全球专利授权量250强名单中，中国中车位列第32位，彰显出中国企业的科技创新实力。
科技企业ESG行动建议
通过深度盘点科技企业ESG发展现状，我们围绕科技企业如何进一步提升ESG工作水平提出三点建议。第一，要立足创新驱动战略，以负责任创新助力经济社会高质量发展。科技企业天然地将创新视为发展的生命，更需要深入贯彻执行国家创新驱动发展战略，更应该在事关国家安全、生产制造、国计民生的领域内开展关键核心技术攻关，解决关键核心技术问题，将创新驱动深植为ESG实践的核心引擎，更好地服务国家发展大局和守护人民美好生活。第二，要精准把握ESG核心议题，加强风险防范和供应链管理。科技企业应主动识别并管理科技创新过程中的环境社会风险，高度防范科技伦理、隐私与数据安全、科研人才流失等潜在风险项。此外，对于科技龙头企业而言，还应将ESG相关要求传递至供应链和价值链，更好地发挥引领带动作用。第三，要加快ESG管理体系设计，强化制度建设和全员ESG意识培育。“科创先锋30”企业在ESG专项制度、ESG专项培训方面的行动率还偏低，需要进一步改善。由此，我们建议科技企业尽快制定或刷新企业ESG专项制度，确保ESG工作真正落地，同时要更多开展ESG培训教育活动，使ESG价值观融入日常经营管理。
结语
《科技创新ESG行动报告》是2023年“中国ESG（企业社会责任）发布”暨榜样盛典项目的主题报告。紧接其后，更多主题报告将陆续亮相。年底，我们还将举办“中国ESG榜样”年度盛典，推选十大“中国ESG榜样”企业，并将展现这些企业的优秀ESG实践案例，以期树立鲜明的社会价值导向，推动企业不断优化ESG实践，形成全社会共同关注、推动ESG的良好氛围。
我们衷心期待更多中国企业能积极拥抱并践行ESG理念，持续探寻可持续发展新路径，助力推进中国式现代化，共建全人类创新、包容和可持续发展的未来。
发布单位：中央广播电视总台（财经节目中心）；支持单位：国务院国资委、全国工商联、中国社科院经济研究所、中国企业改革与发展研究会；学术支撑：责任云研究院