柳磊：构建中国特色ESG生态体系 需要各方群策群力、形成合力

ESG理念与我国可持续发展战略、双碳目标愿景和生态文明建设的方向一致，做好ESG工作，是提高上市公司质量的重要举措，也是提升上市公司可持续发展价值的必然要求。中国上市公司协会在中国证监会的领导下，以“服务、自律、规范、提高”为基本职责，积极推动上市公司ESG相关工作，致力于促进提高上市公司质量。借此机会，我想从上市公司和中上协工作的角度，跟大家做一些交流。

上市公司主动作为                                   积极担当高质量发展主体责任

近年来，我国资本市场改革取得积极进展，资本市场功能进一步优化，上市公司体量、质量稳步提升。广大上市公司通过赋能实体经济、助力科技创新、履行社会责任等多种方式，主动担当、积极作为，充分释放经济高质量发展“强引擎”的强劲动能，努力成为完整、准确、全面贯彻新发展理念的“排头兵”和加快构建新发展格局的“领头羊”。

一是经营业绩平稳增长，发挥国民经济“压舱石”作用。2022年，境内上市公司实现营业收入71.5万亿元，同比增长7.2%；实现增加值18.2万亿元，占GDP的15.1%；税收贡献4.8万亿元，占全国税收比重超过四分之一。上市公司经济发展主力军作用进一步显现。二是公司治理水平显著提升，规范运作内生动力不断增强。证监会公司治理专项行动成效显著，一大批显性问题得到解决，大股东资金占用、违规担保等突出问题整治取得明显成效。上市公司内部治理制度基本完备，组织架构不断优化，逐步成为践行现代企业制度、规范运作的优秀代表。三是创新动能不断增强，引领作用日益突出。2022年，全市场5000余家上市公司中，战略性新兴产业的上市公司超过2500家。上市公司研发投入1.7万亿元，占全国研发支出的五成；累计披露专利数量占全国专利数量的近三分之一。上市公司成为落实创新驱动发展、推动经济转型升级的主要力量。四是现金分红水平逐年提升，投资者回报意识不断增强。2022年，共有超过3446家上市公司实施现金分红，占上市公司总数量的67%。上市公司平均股利支付率为34.1%，分红总额达2.1万亿元，首次突破2万亿，并且远超当年1.5万亿的股权融资额。上市公司积极尊重和保护投资者权益，不断提高现金分红水平，助力与投资者实现共同富裕，共享发展成果。

根据证监会系统2023年年中监管工作会议要求，要深入实施新一轮推动提高上市公司质量三年行动方案，力争用3年时间，大力推动上市公司治理能力、竞争能力、创新能力、抗风险能力、回报能力等五种能力提升。提高上市公司质量相关工作将进一步向纵深推进，上市公司整体质量迈上新台阶的局面正在形成。

共研共商群策群力                                   构建ESG生态体系

ESG工作是一项系统性工程，涉及管理、实践、信息披露、评级、投资等多个环节。上市公司是ESG体系中的重要主体，随着监管和市场的推动，上市公司对于ESG的认识和内生动力也在不断加强。一是上市公司ESG信息披露比例进一步提升。超过1700家公司单独编制并发布2022年度ESG相关报告，占比34%，家数较去年大幅增加。A+H、央企控股、主板上市公司发布比例领先，银行、非银金融等行业ESG相关报告发布率超80%。二是上市公司ESG实践逐步深化，ESG工作成效不断提升。环境领域，上市公司聚焦双碳目标、循环经济及气候变化等问题，结合行业实际进行重点突破，全面践行绿色发展理念；社会责任领域，着力践行以人民为中心的发展思想，围绕乡村振兴、普惠金融、共同富裕等议题，立足我国国家和社会关注的重点，形成具有中国特色的社会领域实践；治理领域，注重内部组织优化和改善，加强党建引领，提升组织力、强化执行力，促进治理水平提升。此外，上市公司不断建立健全ESG管理架构与制度体系，提高ESG信息披露质量，多渠道、多举措提高企业ESG工作成效。但总体而言，我国资本市场仍处于初级发展阶段，上市公司差异化和发展不均衡性较为突出。我们的很多上市公司，尤其是行业龙头企业，在ESG实践方面已经积累了很多优秀做法，甚至领先于国际同行，但还有很多公司不了解ESG，或者刚刚接触ESG，需要更为具体的指导。

为满足上市公司对ESG工作的需求，近年来中上协通过发挥“桥梁、阵地、平台、窗口”作用，引导和支持上市公司相关工作。今年6月，国际可持续准则理事会（ISSB）正式发布了1号、2号准则，推动可持续信息披露迈入准则相对统一的新阶段，近期国际证监会（IOSCO）也宣布支持ISSB准则。协会专门举办研讨会，帮助上市公司了解准则内容及行动建议，累计观看数量达4.7万人次。上个月我们还举办了“上市公司如何提升ESG评级”主题沙龙，帮助上市公司了解境内外评级体系内容和提升评级方法，累计观看数量达13.77万人次。今年我们将依托ESG专业委员会继续开展调查研究、培训沙龙、倡导最佳实践、编写发布年度ESG报告等工作，同时配合证监会相关监管规则制定，联合港交所组织气候信息披露征求意见座谈会，推动上市公司ESG管理和信息披露水平提升。

构建中国特色ESG生态体系，需要各方群策群力，形成合力。上市公司作为ESG实践的重要主体，应当加强ESG能力建设，提升可持续发展价值。除此之外，金融机构、评级机构可以通过投资导向，推动上市公司ESG管理水平和绩效提升，第三方服务机构能够帮助上市公司加强ESG基础设施建设。ESG要在中国落地生根，需要各方主体凝聚共识、共同发展，合力推动形成健全的ESG生态体系。

中上协将继续发挥自律管理作用  推动上市公司质量提升

今年协会的主要工作是围绕“中国特色”和“资本市场一般规律”的有机融合以及《推动提高上市公司质量三年行动方案》，发挥好“平台、阵地、桥梁、窗口”的作用，进一步推动上市公司高质量发展，担起中国式现代化进程中的使命和责任。

一是继续发挥自律管理作用，引导上市公司规范发展。根据证监会工作部署，配合做好独立董事制度改革相关工作，8月份正式发布上线独立董事信息库，探索开展独立董事履职评价，年底前发布《上市公司独立董事职业道德规范》、修订《上市公司独立董事履职指引》，促进独立董事合规意识和履职水平提升。开展公司治理专题系列培训，充分宣传和推广公司治理最佳实践经验和做法，推动上市公司治理内生动力增强。继续开展年度董秘履职评价工作，开展公司治理评价工作，推动形成具有中国特色的上市公司治理评价指标体系，多举措助力上市公司治理水平提高。

二是持续深化会员服务，拓宽服务维度和渠道。关注会员诉求，提升研究能力，助力相关问题解决落实。持续做好新闻“打假治敲”工作，推动营造风清气正的舆论生态环境。开展精品主题沙龙、“走进上市公司”系列活动、境外上市公司相关活动，促进上市公司沟通交流、互学互鉴。建立分层次培训体系，围绕全面注册制、信息披露、企业合规等开展专题系列培训，并针对总经理、董秘等关键岗位开展赋能培训，促进上市公司治理能力和关键少数履职能力提升。

三是进一步发挥中上协平台作用，广聚力量助力企业发展。下半年将召开年度中国上市公司企业家峰会、上市公司董秘年会、上市公司ESG年会等。继续举办“上金沙龙”品牌活动，搭建上市公司与金融机构产融对接的高端服务平台，推动构建中国特色的估值体系。开展乡村振兴、董事会、董办、ESG、业绩说明会、数字化转型、一带一路等年度优秀实践案例创建活动，编写发布系列年度报告，充分发挥优秀公司示范引领作用，推动上市公司共同进步、共谋发展。

上市公司是资本市场的基石，也是实体经济的基本盘，是经济增长的动力源。上市公司质量直接影响着资本市场功能的发挥，也影响着我国经济高质量发展进程。中上协将牢牢抓住“提高上市公司质量”这根主线，持续深耕会员服务，不断筑牢上市公司高质量发展根基，为推动建设世界一流企业创造有利条件。

（本文为中国上市公司协会党委书记、执行副会长柳磊在“ESG中国论坛2023大湾区峰会”上的现场发言）