国企领导干部监督体系与违规经营风险防控研究
摘要：在全面从严治党纵深发展的背景下，如何构建有效监督体系以约束国企“一把手”权力运行，防范化解违规经营风险，是亟需探讨的重要课题。本文深入剖析了违规经营投资的极端危害性，识别其发生演变的路径机制，并系统性地提出以政治引领、合规理念、制度构建、内控管理、监督协同与追责问责为核心的六条治理路径，旨在为企业完善干部监督体系、防范违规经营投资风险提供理论参考与实践指导。
关键词： 国有企业 领导干部监督 风险防控
习近平总书记在二十届中央纪委四次全会上强调，“要强化全面从严治党主体责任和监督责任。党委要主动抓、主动管，纪委要把专责监督履行好，聚焦主责、干好主业，各责任主体都要知责、担责、履责。要优化责任落实考评机制，对失职失责精准科学问责。”习近平总书记的重要论述为强化全面从严治党政治责任，抓好监督问责工作提供了根本遵循。近年来，从公开通报的案例中，中央企业管理领域暴露出部分领导干部违规经营投资，造成国有资产重大损失的问题，凸显了加强关键少数监督与风险防控的紧迫性。
违规经营投资和风险事件的 极端危害性分析
违规和风险是有因果关系的，违规行为大概率会导致重大风险损失，风险环境更容易滋生违规动机，二者有其一，就往往陷入恶性循环。一旦重大风险损失形成，就易造成“四个侵蚀”的危害。
一、侵蚀政治生态，影响全面从严治党成效
党的二十大报告贯穿着全面从严治党的政治自觉，对全面从严治党作了一套“组合拳”式的新部署，再次昭示了“坚定不移全面从严治党”的主基调。发生在国资央企的违规和风险问题，看似有很多客观原因，但从政治角度分析，本质上都是与党的领导弱化、全面从严治党不力相关，这关系到企业的政治站位、政治担当，关系到全面从严治党成效，也关系到企业的前途命运。这是体现党组织在企业中政治核心作用的生命线，绝不容失守。
近年来，一些企业爆雷和干部违规违纪违法的案例层出不穷，归根结底是政治纪律意识淡薄，对法纪毫无敬畏之心。因此，必须做到三个“时刻牢记”：时刻牢记违规经营投资不是单纯的经济问题、更是政治问题，时刻牢记第一责任是政治责任，时刻牢记政治纪律是最重要、最根本、最关键的纪律。国有企业及其干部队伍必须始终保持清醒头脑，进一步提高政治站位，将坚持和加强党的全面领导内化为经营行为的合规自觉。
二、侵蚀国有资产，造成党和人民财产损失
习近平总书记强调，国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，关系我们党的执政地位和执政能力，关系我国社会主义制度。国资委党委在学习贯彻党的二十大精神时，再次深化了国有企业的战略定位，是我们党领导经济工作的重要力量。作为国资央企，首要职责是实现国有资产保值增值，坚定不移把企业做强做优做大。
以案为戒，警钟长鸣，国有企业大多历经艰辛积累而形成今日之规模，其存量资产来之不易，难以承受反复的重大损失冲击。从既往教训来看，每一次重大风险事件的背后，都伴随着大量的国有资产流失。确保国有资产安全，防止企业被做小、做垮、做没，是关系到国家经济命脉和人民利益的根本性问题。
三、侵蚀健康肌体，制约创建世界一流企业
党的二十大报告在三处提到了“世界一流”，其中一个就是建设“世界一流企业”，并且进一步突出“加快建设”的要求。作为国资央企，要在创建世界一流企业上打头阵、做表率。首要任务是化解、遏制、防范风险，止住出血点，防微杜渐、强身健体，让企业拥有健康的肌体，决不能让华丽的外表上沾有腐蚀的虫蚁。
现实案例证明，重大风险事件的爆发，足以从根本上动摇企业发展根基。巨额损失可在短时间内侵蚀企业几年乃至几十年的经营积累，导致现金流急速恶化，甚至触发破产风险。因此，企业领导人员需常怀忧患意识，珍视企业发展成果，将风险防控置于战略高度。
四、侵蚀干部成长，破坏员工队伍安定
国有企业领导人员是党在经济领域的执政骨干，肩负着经营管理国有资产、实现保值增值的重要责任。作为国资央企，能够成为领导干部是组织的信任，能够管理和运营国有资产更是意味着莫大的责任。领导干部要始终牢记自身的角色定位是“受托管理者”，而非个人“老板”。一旦出现违规和风险，就是管理者的失职，不仅自身受到追责处理，还会影响所在企业的经营发展，甚至造成企业破产裁员，让员工失业，这背后还关系到成百上千个家庭，也关系到社会的稳定发展。因此，强化监督不仅是对干部的约束，更是对其职业生涯和劳动成果的保护。
国资央企经营风险的多角度识别
近年来，央企积极开展警示教育，从典型案件中中吸取教训，其关键作用在于揭示风险来源与演变路径，引导广大干部举一反三，引以为戒，提升识险辨险能力。
一、风险来源：聚焦三大核心领域
（一）投资风险，包括投前调研不充分，投资决策环节不规范，事中管理不到位，只投不管，事后不及时评估，投资效果不达预期等。投资是业务开展的起始，头开得不好，后续环节必将困难重重。
（二）贸易风险，包括融资性贸易、空转走单贸易、低利润率高风险贸易等各种虚假贸易，经常发生上下游企业不履约、产生债权纠纷、蓄意诈骗等。
（三）合规风险，不按规章制度办事，违规操作，该审批的不审批，自行其事，我行我素；一个人说了算，不进行集体研究，不落实“三重一大”决策程序等等。
二、 风险演变程度：警惕三个负面发展趋势
（一）从风险敞口演变成重大损失。很多重大损失不是突然形成的，都是从小的风险敞口，愈演愈烈，最终无法控制挽救。有的风险在监督检查时已经发现，进行过提示，相关人员不当回事，认为不是问题，结果风险因素不断累积，待引起重视的时候，为时已晚，最终造成重大损失。
（二）从违规操作演变成违纪违法。一开始存在侥幸心理，打擦边球，心里想着“做完这几单就不做了”“上级也不一定能发现”；一旦出现问题，不及时报告，试图掩盖，拆东墙补西墙，一个窟窿补另一个窟窿，甚至不择手段，弄虚作假，欺上瞒下，铤而走险，最终走上违纪违法的道路。
（三）从个别风险演变成系统风险。一个板块、一个子公司出现问题，尤其是资金回笼问题，会导致母公司整体资金链紧张乃至断裂，影响金融机构信誉，影响投资者信心，造成资本市场波动，产生系统性风险。
典型案例反复确证，无论企业历史积淀如何深厚，重大风险事件均可能构成致命一击。基于风险来源与演变的复杂性和关联性，识别与防控工作具有全域性、急迫性和严峻性。形成以下共识性认知尤为关键：
第一，经营的问题要从政治站位和主观上找原因，深剖问题的实际，本质上都是与党的领导弱化、党的建设缺失、全面从严治党不力、贯彻上级要求不坚决、落实“三重一大”决策制度不严等有实际关系；
第二，基层的问题要从上一级层面管理者找原因，虽然损失发生在三、四级子企业，但二级子企业甚至企业本级要主动从管理、监督上认领责任；
第三，普遍发生的问题要从机制和流程上找原因，之所以出现问题，根源是制度落实不到位、监督不严格，特别是对“一把手”的监督缺位造成的。
防范化解违规经营投资与 重大风险的系统治理路径
针对上述问题与挑战，需秉持系统观念，采取综合施治策略，聚焦核心主业，强化战略定力，以建立健全制度机制、提升监督执纪效能为核心，系统构建违规经营投资与重大风险防控体系。形成以政治引领、合规理念、制度构建、内控管理、监督协同与追责问责为核心的六个治理维度，具体路径如下：
（一）强化政治引领，压实层级责任体系
坚持党的领导、加强党的建设是国有企业的“根”和“魂”。要把党的领导贯彻企业健康发展全过程。党委要全面履行主体责任，把坚持和加强党的领导作为根本保证，把党的政治优势、组织优势作为提升监督效能的重要保证。加强对合规建设工作计划、风险化解重点任务等重要事项的研究指导，定期听取处置进度汇报，审议重大风险核查结论、追责意见等，确保把党的领导落实到工作全过程各环节。党委书记要全面履行第一责任人职责，做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办。行政主要负责人应认真担负起抓好生产管理的经营职责，对经营工作负直接责任。领导班子成员要认真履行“一岗双责”，抓好分管领域的各项工作。纪委要履行好监督职责，围绕企业发展大局，发挥好监督保障执行、促进完善发展作用，推动全面从严治党向纵深发展，以“严”促“实”，永远吹冲锋号。
（二）筑牢合规理念，夯实依法经营基石
一流企业首先是法治企业，依法合规是企业经营的底线，事关企业当前效益与长远发展。要切实加强全员合规管理，牢固树立“合规人人有责、人人主动合规、合规创造价值”的经营理念。要聚焦风险防范，不断强化风险意识，提高风险化解能力，突出重点领域和关键环节，确保决策合法合规合程序，确保生产经营全过程照章办事、按章操作。要妥善处理合规与业绩、合规与效率的关系。要以高质量发展为目标，树立正确的业绩观，要出实招不务虚功、求实效不图虚名，坚决杜绝为了片面追求规模，或者完成上级考核，搞循环贸易，甚至虚假操作。真抓实干、善作善成，对当务之急紧抓快办，对长期任务保持定力耐心。
（三）完善制度体系，构建刚性约束网络
行之有效的规章制度是依法治企的基础，是企业实行法治化管理的重要手段。要把国家法律法规对企业的要求，内化为企业的规章制度，建立健全统一有效、全面覆盖、内容明确的规章制度体系；进一步完善法人治理结构、企业内部议事规则和决策机制，进一步完善企业前期防范、过程控制及违规惩处机制，进一步完善法律服务体系和法律风险防范机制，通过制度的力量来管人、管权、管事，为企业发展保驾护航。要按照“全不全、行不行、力不力、新不新、顺不顺”的“五问”方法，对现行制度体系全面梳理、补充完善。重点关注投资并购、改制重组、产权转让、物资采购、招标投标、工程建设、推广销售、财务管理、选人用人、境外投资经营等问题易发环节，形成指引明确、权责匹配、违规必惩的制度安排。
（四） 优化内控管理，提升制度执行效能
制度的生命力在于执行，执行需要管理与考核加以保障。管理上，要做到应审必审、有效管理。对于未经审查的事项，领导不签字、议题不上会、合同不签署的，涉嫌违法违规的一票否决。既要对涉嫌违法违规、存在重大风险的坚决说“不”，也要对具备合规条件、利于企业发展的敢于说“行”。同时加强项目后评估，跟踪分析进展情况，反向查找不足，不断提高管理水平。考核上，要做到综合评价、重在引导。要加强对子公司重大决策和重要经营活动的财务、法律双审把关，经常性整合纪检、巡视、审计、法律、财务等管控部门的信息和意见，确保考核能客观真实地反映子公司合规水平。要合理设置考核权重，引导子公司及时有效执行，完善关键条线的管理制度与内控机制，消除违规动机、消灭违规空间。
（五）织密监督体系，前移风险防范关口
企业要进一步健全完善综合监督体制机制，突出问题导向，注重从源头上查找漏洞，提高主动发现问题、揭示风险的能力。要加强日常监督，推动各级党委扛起党内监督主体责任、履行全面监督职责。加强对各级“一把手”的监督，一个企业风险防控工作抓的好不好，“一把手”是关键。各级“一把手”一定要严以律己，带头遵规守纪，克己奉公、不谋私利；严管所辖，不仅要管好自己、抓好本级，还要管好下级和所辖各级；严负其责，履行好组织赋予的职责使命，担当作为，干事业谋发展。
（六）强化追责问责，形成持续闭环震慑
企业要进一步加强审计、风控、合规队伍建设，完善责任追究工作体系，对违规经营投资行为要动真碰硬，综合考虑违规情形与实际情况，做到定性明确、定损精确、定责准确。坚持发现一起、查处一起，严格追究责任，坚决防止“破窗效应”，不留任何灰色地带和侥幸空间，涉嫌违纪违法的，坚决移交相关部门。要做好警示教育，对查处的重大违规问题一案一通报，对共性违规问题汇总通报，将警示教育意义充分发挥，让干部“红脸出汗”。
总之，在深化国有企业改革、推进高质量发展的关键时期，防范化解违规经营投资风险、强化对领导干部特别是“一把手”的有效监督，是关系国有资产安全与现代企业治理体系构建的核心课题。本文从问题的表象出发，深入剖析了违规经营投资的严重危害性及其内在机制，识别了风险来源与演变规律，进而构建了以政治引领为核心、以合规理念为先导、以制度藩篱为支撑、以内控执行为抓手、以监督协同为保障、以追责问责为闭环的“六位一体”系统化治理框架。未来的实践探索将持续聚焦于监督机制的有效性、科技赋能风险监测、合规文化深层渗透等方面，以更健全的制度、更严格的监督、更严肃的问责体系，切实筑牢国有资产安全的防护网，为国有企业行稳致远提供坚强保障。
（作者系中国保利集团有限公司党委组织部部长）